Гроші, які можна повернути: Як працює податкова знижка на страхування життя

Ми звикли до простої логіки: отримали зарплату, сплатили податки, витратили решту – і на цьому історія завершилася. Але іноді вона має продовження. Частину сплаченого податку держава готова повернути. І страхування життя – один із таких випадків.

Цей механізм називається податковою знижкою. І хоча він існує давно, для багатьох українців досі залишається чимось із категорії "десь про це чула, але ніколи не розбиралася". Насправді користуються ним десятки тисяч людей. За даними ДПС, лише у першому півріччі 2025 року понад 74 тисячі українців заявили право на податкову знижку, а загальна сума ПДФО до повернення наблизилася до 470 млн грн. Серед найпоширеніших витрат, за які громадяни повертали податок, ДПС назвала не лише навчання та іпотеку, а й страхування та пенсійні внески.

Тобто мова йде не про екзотичну можливість із Податкового кодексу, а про цілком практичний інструмент особистих фінансів.

Спочатку головне: що саме та кому повертають?

Податкова знижка – це не знижка за рахунок податків на сам страховий поліс у момент його придбання. Страхову премію людина сплачує повністю.

Механіка інша. Якщо ви офіційно працюєте, роботодавець щомісяця утримує із вашої зарплати податок на доходи фізичних осіб – ПДФО. А якщо протягом року ви мали певні передбачені законом витрати, держава дозволяє після завершення року перерахувати вашу податкову базу і повернути частину вже сплаченого ПДФО.

До таких витрат належать і страхові внески за договорами довгострокового страхування життя. Це прямо передбачено статтею 166 Податкового кодексу.

Простіше кажучи: частину коштів, які ви спрямували на довгостроковий фінансовий захист, можна не просто записати у витрати сімейного бюджету, а використати ще й для зменшення фактичного податкового навантаження.

І тут важливим є ще одне застереження: для самозайнятих осіб та ФОПів податкова знижка наразі не діє.

Скільки можна повернути?

Тут зазвичай виникає найбільше запитань. Якщо ваш дохід оподатковувався за стандартною ставкою ПДФО 18%, то в простому випадку повернення може становити до 18% тієї частини страхових внесків, яку закон дозволяє включити до податкової знижки. Але є важливе слово – "до".

Податковий кодекс встановлює ліміти. Якщо зараз, у 2026 році, ви оформлюєте знижку за внесками, які сплачували у 2025-му, гранична сума витрат на страхування самого платника становить 4 240 грн за кожен повний або неповний місяць, протягом якого діяв договір. Для договору, який діяв усі 12 місяців року, це максимум 50 880 грн витрат, які можна врахувати.

Наприклад, людина протягом усього 2025 року сплатила 50 000 грн за довгострокове страхування життя. За умови, що вона мала достатній офіційний дохід і з її зарплати було сплачено відповідний ПДФО, потенційне повернення становитиме близько 9 тис. грн.

І ось тут податкова знижка перестає виглядати суто бухгалтерською формальністю. Дев’ять тисяч гривень – це вже сума, яку можна повернути в сімейний бюджет, спрямувати на наступний страховий внесок, заощадження чи іншу фінансову ціль.

Для витрат, які людина здійснює вже у 2026 році і декларуватиме у 2027-му, місячний граничний показник зріс до 4 660 грн. Це пов’язано зі встановленим на 2026 рік прожитковим мінімумом для працездатної особи та формулою, закладеною в Податковому кодексі.

Чи будь-яке страхування життя дає таке право?

Ні, і це одна з принципових деталей: податкова знижка стосується саме довгострокового страхування життя. Податковий кодекс визначає такий договір як договір строком на п’ять і більше років із відповідними умовами щодо страхової виплати. Тому не варто автоматично виходити з логіки "у мене є будь-який поліс страхування життя – отже, я отримаю знижку". Перед поданням декларації краще уточнити у страхової компанії, чи відповідає конкретний договір критеріям довгострокового страхування життя для цілей оподаткування.

Є й друга базова умова: страховик має бути резидентом України. Це також прямо випливає зі статті 166 ПКУ.

А якщо я страхую не себе, а дитину чи чоловіка/дружину?

Це також може давати право на податкову знижку. Закон дозволяє враховувати внески не лише за власним договором, а й за договорами на користь членів сім'ї першого ступеня споріднення – зокрема дітей, чоловіка або дружини, батьків.

Але тут діє менший ліміт: 50% від ліміту, передбаченого для страхування самого платника. За витратами 2025 року це 2 120 грн на місяць на кожного застрахованого члена сім'ї.

На практиці це також важливий момент для сімейного фінансового планування. Якщо, наприклад, страховий внесок за дитину фактично сплачує один із батьків, який отримує офіційну зарплату та сплачує ПДФО, саме він потенційно може скористатися відповідною податковою знижкою. Тому має значення не тільки те, на кого оформлений страховий захист, а й хто зазначений платником у документах.

"Звучить добре. Але я не хочу ходити з паперами по податковій"

Ще декілька років тому для багатьох це могло бути достатньою причиною взагалі не користуватися своїм правом. Зараз ситуація значно простіша. Подати річну декларацію й оформити податкову знижку можна онлайн у кабінеті платника податків на порталі Державної податкової служби. Також з травня 2026 року ДПС та Мінцифри запустили можливість зробити це через портал "Дія". Частина інформації автоматично підтягується з баз ДПС, після чого користувач обирає вид витрат і додає необхідні дані та підтвердні документи.

Залишається, однак, фінансова звичка, яку жоден цифровий сервіс не може сформувати замість нас: зберігати документи. Для податкової знижки потрібні документи, що підтверджують витрати, – договір страхування та платіжні документи, які дозволяють ідентифікувати і сам платіж, і особу, яка його здійснила. Цю вимогу прямо містить Податковий кодекс.

Тому варто від самого початку перевіряти, хто зазначений платником, чи правильно вказане призначення платежу та чи збережені квитанції. А також – заздалегідь уточнити перелік документів та вимоги до них безпосередньо в податковій службі.

І головне – не згадати про це надто пізно

Право на податкову знижку не є безстроковим. Якщо витрати були понесені у 2026 році, декларацію для отримання знижки потрібно подати до 31 грудня 2027 року включно. Якщо цей строк пропустити, перенести право на наступний рік уже не можна.

Після подання декларації сума, яка підлягає поверненню, має бути зарахована на рахунок платника протягом 60 календарних днів.

Ми часто говоримо про фінансову грамотність у контексті інвестицій, депозитів, валют, пенсійних накопичень. Але вона починається значно раніше – з розуміння того, як працюють наші власні гроші: скільки ми заробляємо, скільки сплачуємо державі, за що можемо отримати компенсацію, які фінансові рішення дають нам додаткові можливості.

Страхування життя передусім залишається інструментом довгострокового фінансового захисту. Податкова знижка, звісно, не є сама по собі причиною купувати поліс. Але якщо ви вже прийняли рішення захищати своє майбутнє та регулярно спрямовуєте на це частину доходу, дивно було б не скористатися можливістю повернути частину податку, яку закон вам прямо дозволяє повернути.

Один із способів розумного управління грошима – повернути собі ті кошти, які держава готова вам віддати.